Begrotingsrechtmatigheid programma's

1.1 Begrotingsrechtmatigheid programma's

1.1 Preventieve Zorg en Ondersteuning
De maatwerkvoorziening Maatschappelijk werk waarvoor in het verleden een indicatie moest worden afgegeven (de uren boven de afgesproken 7 uur uit de bijdrage van Maatschappelijk werk), werd tot en met 2021 bekostigd uit de middelen die beschikbaar waren gesteld voor de WMO begeleiding. Vanaf het jaar 2022 zijn deze werkzaamheden opgenomen in de subsidie voor Preventieve zorg en ondersteuning. Een bedrag van € 52.000 wordt structureel omgezet van taakveld 6.71b Begeleiding (WMO) naar taakveld 6.1 Samenkracht en Burgerparticipatie.

2.1 Onderwijsachterstandenbeleid
Op het onderdeel Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) wordt een structureel hogere specifieke uitkering ontvangen (€ 26.000) van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Naar aanleiding van de voorlopige beschikking 2023 wordt de begroting structureel aangepast.
De uitkering is gebaseerd op berekeningen van het CBS op basis van data T-1 en T-2. De hoogte kan hierdoor fluctueren (toename / afname). De regeling wordt verantwoord in de jaarrekening op het onderdeel Single Information Single Audit (SiSa).

2.2 Specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid
Het Rijk kent Gemeente Amstelveen een specifiek uitkering toe ter bekostiging van de Informatiepunten Digitale Overheid. De regeling wordt verantwoord in de jaarrekening op het onderdeel Single Information Single Audit (SiSa).

Vanaf 1 januari 2023 heeft elke gemeente een nieuwe verantwoordelijkheid en regierol ten aanzien van de informatiepunten digitale overheid (IDO’s). IDO’s zijn laagdrempelige, eerstelijnshulploketten in lokale bibliotheken, waar inwoners en ondernemers terecht kunnen met vragen over de digitale overheidsdienstverlening.

Om digitale inclusie te bevorderen is in Amstelveen in het jaar 2021 de IDO tot stand gekomen. Daar kunnen mensen terecht voor:
• hulp bij het digitale verkeer met publieke en private dienstverleners;
• begeleiding naar cursussen digitale vaardigheden en digitale overheid;
• warme doorverwijzing naar de bevoegde publieke dienstverlener of professionele
hulpverleners. 

2.3 Dotatie voorziening sport
Bij de Perspectiefnota 2023 is een hogere structurele dotatie opgenomen vanwege de kostenstijgingen voor onderhoudswerkzaamheden. Deze verhoging is per abuis in programma 2, taakveld 5.2 begroot, terwijl deze hogere dotatie thuishoort bij programma 5, taakveld 0.3 Beheer gebouwen (zie toelichting bij 5.1).

3.1 Bedrijven Investeringszonde (BIZ) Rembrandtweg
De BIZ-verordening voor de BIZ Rembrandtweg Noord 2023 -2027 is op 30 november 2022 vastgesteld door de gemeenteraad. Dit leidt tot een structurele aanpassing van de baten en lasten in de begroting.

4.1 Dekking aanschaf perscontainer afvalbeheer
Voor afvalbeheer wordt al geruime tijd een perscontainer gehuurd. Gebleken is dat aanschaf uiteindelijk goedkoper is. Hiervoor wordt eenmalig € 41.000 gestort in de reserve bedrijfsmiddelen en gedekt uit vrijval van de egalisatievoorziening afvalbeheer. Zie ook toelichting bij nummer 7.5.

4.2 Formatie duurzaamheid
Met het vaststellen van het uitvoeringsprogramma 2023 waren ook middelen toegewezen voor formatie op het gebied van duurzaamheid. Echter was in de bestaande begroting deze formatie al deels voorzien waarmee het toegekende bedrag kan vrijvallen.

5.1 Dotatie voorziening overige gebouwen
Zie toelichting bij nummer 2.3

6.1 Ondermijning
De gereserveerde middelen uit het boekjaar 2022 voor de uitvoering van de regionale taak voor ondermijning leidt tot een aanpassing van de lasten en baten op programma 6.

6.2 Wijzigingen formatie Griffie
Een besluit van de directie en een besluit van de werkgeverscommissie leiden tot aanpassingen in de formatie van de griffie. Die aanpassingen zijn financieel vertaald en hebben gevolgen voor programma 6 en 7.

6.3 Centralisatie incidentele advertentie en reclamekosten
Het budget van € 27.000 voor incidentele advertentie- en communicatiekosten wordt vanaf 2023 ondergebracht in de bedrijfsvoering op programma 7 waar ook al het budget staat voor de wekelijkse advertentiekosten.

7.1 CAO 2023
De nieuwe CAO 2023 resulteert in een bijstelling van de salarisbudgetten met 3,54% (€ 3,1 miljoen). Hiervan wordt € 636.000 via de dienstverleningsbijdrage in rekening gesteld bij Aalsmeer. Het restant van € 2,4 miljoen wordt gedekt uit de stelpost nominaal (programma 8).

7.2 Reserve hardware IT
De verwachte bestedingen 2023-2027 zijn geactualiseerd op basis van de jaarcijfers 2022. Dit resulteert in een afname van de bestedingen (en bijbehorende onttrekking uit de reserve) in 2023.

7.3 Verkoop voertuigen
In 2023 zijn diverse voertuigen verkocht voor € 58.000. Deze opbrengst wordt toegevoegd aan de reserve gemeentebrede bedrijfsvoering.

7.4 Ambtelijke samenwerking Aalsmeer en Amstelveen
Door de Centrumregeling ambtelijke samenwerking Aalsmeer en Amstelveen draagt de ambtelijke organisatie AA zorg voor de Aalsmeerse programmabegroting. Tussentijdse aanvullende afspraken waar beide gemeenten mee akkoord zijn leiden tot een neutrale aanpassing van de Amstelveense begroting. In het geval dat Amstelveen extra uitgaven maakt op verzoek van Aalsmeer leidt dit bijvoorbeeld tot een hogere bijdrage van Aalsmeer.

7.5 Aanschaf perscontainer afvalbeheer
De aanschaf van een perscontainer wordt gedekt uit de egalisatievoorziening afvalbeheer. Zie toelichting bij nummer 4.1. Voor onderhoud en vervanging wordt € 3.000 opgenomen in 2023 (vanaf 2024 € 7.000).

7.6 Wijzigingen formatie Griffie
Zie toelichting bij nummer 6.2

7.7 Werkzaamheden raadhuis
Voor de werkzaamheden en aanpassingen aan het raadhuis is in 2023 vanuit de bedrijfsvoering een budget van € 855.000 beschikbaar. De werkzaamheden worden gezien als investering. Het beschikbare budget wordt vanuit het bedrijfsvoeringsfonds gestort in de reserve kapitaallasten ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten. Zie hoofdstuk kredieten in deze rapportage.

7.8 Bedrijfsvoering
Binnen de bedrijfsvoering vindt een aantal administratieve verrekeningen en afwikkelingen met bedrijfsvoeringsreserves plaats die voornamelijk voortvloeien uit de jaarafsluiting 2022.

7.9 Extra BOA's in de openbare ruimte
In de meicirculaire 2022 is € 45.000 structureel toegekend voor de extra taken die BOA's binnen hun bevoegdheid zijn gaan uitvoeren. In 2022 is het bedrag incidenteel toegekend ter (gedeeltelijke) dekking van de meerkosten van BOA-contracten. Vanaf 2023 is dit bedrag structureel toegevoegd aan het budget op het programma Overhead.

7.10 Centralisatie incidentele advertentie en reclamekosten
Zie toelichting bij nummer 6.3

8.1 Decembercirculaire 2022 gemeentefonds
Op 24 januari 2023 is de raad geïnformeerd over de uitkomsten van de decembercirculaire. Door volumemutaties op maatstaven en de uitkeringsfactor is vanaf 2023 sprake van een structureel nadeel van € 0,3 miljoen. Dit nadeel is verrekend met de stelpost areaal die onder meer bedoeld is om deze schommelingen op te vangen.

De septembercirculaire bevatte een technische fout. In de notitie bij deze septembercirculaire staat aangegeven dat de formele aanpassing door het Ministerie van BZK wordt verwerkt in de decembercirculaire (€ 0,7 miljoen).  

De circulaire bevat tevens diverse taakmutaties waarvan het grootste deel via de jaarstukken 2022 is overgeheveld naar 2023 (€ 2,774 miljoen). Naast deze mutaties ontvangt de gemeente middelen voor de uitvoering van de Wet kwaliteitsborging ad. € 5.000 t/m 2026 en een structureel bedrag van € 45.000 voor de uitvoering van de Wet goed verhuurderschap.

8.2 Noodfonds
In de begroting 2023 is € 2,0 miljoen opgenomen als Noodfonds. Via de Jaarrekening 2022 wordt het beschikbaar gestelde budget van € 0,5 miljoen voor 2022 overgeheveld naar 2023. Als uitwerking van het 'Amendement Noodfonds opvang stijgende lasten' en de moties 'Help het MKB te overleven' en 'Onderzoek steun middeninkomens' is medio januari 2023 een bestedingsplan vastgesteld en hiervoor is afgerond € 1 miljoen bestemd.

Aanvullend op dit bestedingsplan is in 2023 besloten tot:

• € 0,35 miljoen voor verhoging eenmalige energietoeslag (besluit februari);
• € 0,6 miljoen voor subsidieplafond maatschappelijke instellingen (besluit april);
• € 0,35 miljoen voor subsidieregeling tegemoetkoming energiekosten MKB (besluit april).

Er resteert op dit moment nog € 0,2 miljoen.

8.3 Extra BOA's in de openbare ruimte
Zie toelichting bij nummer 7.9